氣候變遷財務揭露專區 - 第一銀行

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治理

氣候治理架構

本行積極推動氣候變遷治理，董事會為氣候風險治理的最高核定層級，負責監督氣候風險相關重要策略，其下設置「風險管理委員會」負責監督氣候變遷風險，總經理下設「永續發展委員會」訂定ESG各項範疇目標，定期檢視及檢討執行成效且每季向董事會報告。另，本行訂有經董事會核定之「永續授信政策」及「永續投資政策」，將ESG議題納入投融資作業流程，並透過經營績效與考核連結機制，將經營績效反映於董事長、董事、監察人、總經理、副總經理、經理人、主管及員工等整體薪酬。

氣候治理架構圖

董事會/董事長下設風險管理委員會，整合風險管理事項之審議、監督與協調運作。總經理下設永續發展委員會，健全永續公司治理、責任金融、永續金融商品與服務、員工照護、環境永續及社會參與之管理。

氣候政策架構

本行除了在風險管理架構中納入氣候因子外，亦訂有「永續授信政策」及「永續投資政策」，並且導入「赤道原則」，將氣候議題納入投融資作業流程。

氣候政策架構圖

註：

「永續授信政策」及「永續投資政策」相關說明詳見第一金控網頁
「赤道原則作業要點」相關說明詳見本行赤道原則網頁

風險管理軟實力的培育

本行透過研析國內外氣候變遷趨勢新知，不定期舉辦氣候風險管理教育訓練，及參加金融研訓院等機構辦理之氣候變遷議題教育訓練，俾利投融資部門及相關業管人員掌握其發展趨勢並爭取商機。

【2023年第一銀行氣候相關風險教育訓練情形】

2023年第一銀行氣候相關風險教育訓練情形
參與對象	主題	參與人次
董事會	公司治理論壇-氣候變遷與淨零排放對企業經營的風險與機會	9人
全行同仁	2023年環境永續發展教育訓練、氣候變遷教育訓練	16,585人
總務人員	營業單位日常節能減碳與環境管理作為	86人
新進行員	全行推動ESG及氣候變遷管理成果	359人

除強化內部人員氣候變遷知識外，為協助在地企業邁向低碳轉型，本行亦於北中南地區舉辦「第一銀行攜手客戶邁向2050淨零排放之目標」專題講座，邀請分行同仁與國內企業授信戶共308人次一同參與。

策略

因應氣候風險

本行以不同氣候相關風險類型及特性，評估對個體及總體經濟活動衝擊，以及與既有傳統風險的連結，以鑑別潛在之財務影響，從中識別與本行關聯的氣候風險與機會，並透過內外部氣候風險影響因素之分析，以擬定營運、業務、產品或財務規劃相關的氣候策略與行動。

實體風險

實體風險
短中長期影響	因應策略
短期及中期：颱風、暴雨淹水、乾旱等極端氣候事件發生之頻率與嚴重程度提高，如淹水及坡地災害事件增加，導致企業營運中斷或資產價值毀損長期：持續性高溫引起海平面上升、長期的熱浪等變化，可能導致電價升高、水資源不易取得等，增加公司營運成本。	融資案件之不動產擔保品依縣市地區別給定分級評等及貸放成數，並揭露「地質敏感區」及「土壤液化潛勢區」等資訊，作為擔保品鑑價及授信條件之參酌本行之自有資產，投保妥適之保險以移轉風險，並設置防水閘門防範劇烈降雨除持續減能減碳外，亦積極進行溫室氣體減量。辦理ISO 14064-1溫室氣體盤查、ISO 14001環境管理系統認證及ISO 50001能源管理系統認證。

轉型風險

短中長期影響	因應策略
短期：碳稅/費與原物料價格提高；氣候法令及金融監理趨嚴，政府針對金融部門制訂氣候相關之監管法規中期及長期：客戶無進行低碳轉型；水、電、原物料等價格上漲增加成本；高碳排企業受衝擊造成投資標的價格波動；市場偏好改變；名譽風險等	針對高污染/高碳排產業盡責調查審慎評估，並設定投融資管理機制與限額控管逐步退出對涉煤產業及非典型油氣之投融資業務。投資部位依責任投資原則進行ESG檢核項目評估及氣候變遷風險管理，加強評估高碳排產業之對象之轉型進度並實施議合。針對融資部位高碳排產業推動融資議合，並提供低環境衝擊之產品與服務，引導企業低碳轉型邁向永續高耗能資訊設備均採具節能標章的產品，以減降碳排量每月辦理法令變動合規作業並追蹤辦理情形，並持續關注相關產業變化、法規與趨勢發展

短中長期影響

因應策略

短期：碳稅/費與原物料價格提高；氣候法令及金融監理趨嚴，政府針對金融部門制訂氣候相關之監管法規
中期及長期：客戶無進行低碳轉型；水、電、原物料等價格上漲增加成本；高碳排企業受衝擊造成投資標的價格波動；市場偏好改變；名譽風險等

針對高污染/高碳排產業盡責調查審慎評估，並設定投融資管理機制與限額控管
逐步退出對涉煤產業及非典型油氣之投融資業務。
投資部位依責任投資原則進行ESG檢核項目評估及氣候變遷風險管理，加強評估高碳排產業之對象之轉型進度並實施議合。
針對融資部位高碳排產業推動融資議合，並提供低環境衝擊之產品與服務，引導企業低碳轉型邁向永續
高耗能資訊設備均採具節能標章的產品，以減降碳排量
每月辦理法令變動合規作業並追蹤辦理情形，並持續關注相關產業變化、法規與趨勢發展

評估重大風險

採用內部專家法建立氣候矩陣，以「影響程度」與「發生可能性」進行重大性排序，並且定期調整。依據氣候風險與機會矩陣排序結果，本行篩選出5項重大氣候風險，鑑別其對本行影響期間，以及與既有風險之關聯性，並據以調整相關因應對策。

【重大氣候風險說明表】

重大氣候風險說明表
序號	重大氣候風險說明	影響期間	主要風險類別
①	氣候法令及金融監理趨嚴	短	作業風險
②	水、電、原物料等價格上漲增加成本	短中長	作業風險
③	碳稅/費造成公司及投融資標的財務衝擊	短	信用風險市場風險
④	颱風、暴雨淹水、乾旱等極端氣候事件發生之頻率與嚴重程度提高，導致企業營運中斷或資產價值毀損	短中	信用風險市場風險作業風險
⑤	高碳排企業受衝擊造成投資標的價格波動	中長	市場風險

氣候風險議題矩陣圖：本行以「發生可能性」為橫軸、「影響程度」為縱軸，篩選出較高的5種氣候風險，分析結果請參酌重大氣候風險表格。

掌握氣候機會

氣候機會

氣候機會
短中長期發展	因應策略
短期：產品和服務面	發展永續連結授信(SLL)、永續發展債券、永續發展連結債券(SLB)、永續發展定期存款等遵循赤道原則規範落實盡職授信並建立客戶議合機制分享循環經濟概念或提供貸款利率減降優惠引導客戶轉型將ESG納入投融資及保險產品之評估流程，並提供低環境衝擊之產品與服務
中期：市場機會	增加投資永續發展債券，如綠色債券、可持續發展債券、連結氣候相關發展績效目標之永續發展連結債券(SLB)等，協助綠色產業的發展，如將資金導入積極發展前瞻經濟活動之企業、增加對具有正向環境衝擊且有資金需求公司之融資綠色企業優惠貸款專案，或投入於政府或企業再生能源的生產行列持續評估再生能源產業的投資機會，以順應環境永續發展趨勢
長期：提高組織韌性、提升品牌聲譽	因應數位科技發展，推動網路投保等無紙化服務參與國際氣候變遷問卷評比、參與政府氣候變遷相關專案，以提升品牌聲譽

掌握重要氣候機會

本行全力支持主管機關政策，從責任金融、綠色金融、數位金融等相關業務，協助顧客低碳轉型、支持低碳技術發展，在完善氣候風險管理機制的同時，更積極鑑別重要氣候相關機會，以發展相應的金融產品與服務。

【重大氣候機會說明表】

重大氣候機會說明表
序號	重大氣候機會說明	影響期間
①	數位化便捷金融服務，提升顧客滿意度，並降低服務所需之成本	短
②	發展低碳產品及服務，支持淨零政策，協助顧客轉型，創造業務機會	中
③	流程數位化，減少紙張使用	短
④	使用低碳能源或再生能源(如風電及太陽能等)，以控制受碳定價機制趨勢而上漲的能源成本	中
⑤	發展綠色商品/ 服務及氣候調適解決方案	中

氣候機會議題矩陣圖：本行以「發生可能性」為橫軸、「影響程度」為縱軸，篩選出較高的5種氣候機會，分析結果請參酌重大氣候機會表格。

氣候情境與行動

本行依主管機關函佈之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規畫」，結合使用NGFS(The Network for Greening the Financial System，綠色金融體系網路)與IPCC AR5之情境資料，辦理氣候變遷情境分析，並據以調整氣候相關行動。2023年情境分析結果請詳參風險管理頁面。

實體風險

實體風險
暴險	災害來源	因應行動
國內自有/租賃資產損失	限水風險	極端氣候導致乾旱造成政府機關公布限水區域時，通知限水區域之營業據點提前蓄水，避免因缺水影響營運。
	淹水風險	防汛期間加強防水閘門設備及開關點檢及運作演練，並備足足量沙包等強化防汛整備工作，同時加強清理戶外及屋頂排水渠道，保持暢通以免堵塞造成積水。
	停電風險	平時即委由廠商辦理行舍緊急發電機檢測及維護，建立備援及不斷電系統，颱風將至前夕向營業單位發函，請分行總務人員測試發電機及不斷電系統是否正常運作、加強檢視擋水及排水系統是否正常運作。
國內擔保品價值減損	淹水、坡地災害風險	訂有「擔保品鑑價準則」及相關規範，針對不動產擔保品，綜合考量地段、市場、人口、交通等因素，依縣市地區別給定分級評等及對應貸放成數。為強化擔保品管理暨評估實體風險對擔保品價值之影響，辦理鑑價作業時，需逐案查詢「地質敏感區」及「土壤液化潛勢區」資訊，同時揭露於鑑價報告中。針對較高風險區域（如特定區域之丙種建地建築物）之新貸或增貸案件，由本行總行鑑價管理部、區域中心或自行鑑價單位獨立鑑估，或採取調降貸放成數措施，以減降不動產擔保品潛在坡地災害風險。

轉型風險

轉型風險
主要暴險	因應策略
融資面	依循「永續授信政策」採取下列行動：明確規範不再新增承作具高度轉型風險之「僅開採煤炭之礦業公司融資案件」、「興建燃煤電廠之專案融資案件(屬減碳轉型者除外)等授信案件，以逐步減降涉煤產業融資業務。針對「高污染/高碳排產業」訂定授信限額以控管相關產業暴險，並列為審慎評估對象。授信申請流程加強盡職調查，且於徵授信階段不限產業，針對有公開溫室氣體排放量之客戶予以查詢揭露，倘排放量連續二年增加者需加強了解其減碳作為。鑑於國內外碳費(稅)陸續開徵，於授信申請時加強評估借戶受之影響，另本行徵信報告新增揭露客戶是否有受歐盟碳邊境調整機制(CBAM)規範之產品輸歐欄位，以瞭解授信戶之相關因應措施。
投資面	訂定永續投資政策及要點，將ESG因子（含碳盤查公開資訊）納入投資分析及決策過程，並根據檢核結果定期追蹤被投資企業之ESG辦理情形及更新風險等級，確實執行投資後風險管理。針對高污染/高碳排產業，需檢核其製程轉型等改善措施，評估被投資企業是否因應產業特性衍生之環境風險因子，提前採取轉型措施，並設定投資限額部位以強化氣候變遷風險控管機制。透過持續關注被投資企業ESG重大議題並與其議合等積極作為，進一步推動企業低碳轉型等永續經營行動。

風險管理

氣候相關風險辨識

氣候相關風險會藉由個體經濟及總體經濟之傳導管道，直接或間接影響金融機構所承做之業務，進而加劇傳統金融業風險。

氣候風險傳導途徑

氣候風險傳導途徑圖：

氣候風險可分為轉型風險（如政策與法規、技術、市場偏好改變風險等）與實體風險（如立即性的淹水、坡災及長期性的平均溫度與海平面上升等）
透過直接或間接傳導途徑包含營運成本上升、公司資產或家庭財產價值減少、企業盈利能力降低、住宅價值降低、訴訟增加等因素
影響第一銀行授信、投資業務及自身營運活動
進而造成傳統金融風險（含信用、市場、投資、作業與其他風險）

氣候風險管理流程

本行訂有「風險管理政策」，以此為基礎納入氣候風險進行考量，規劃完成氣候風險管理步驟，同時將氣候變遷風險因素納入銀行風險胃納之中。

氣候風險管理流程圖：由風險鑑別開始，接續進行風險衡量評估、風險策略、目標制定，最後定期執行目標監控。

風險鑑別：藉由歷史事件、國內外氣候議題趨勢等資料彙整，鑑別出重大氣候危害影響途徑、風險類型及風險描述。
風險衡量評估：導入氣候風險評估模式進行情境分析，以完成氣候變遷風險對業務的衝擊和潛在機會之量化評估。
風險策略：依據量化評估結果以及組織現況，採取減緩、轉移、承受或控制之策略，並建立減緩及調適行動計畫。
目標制定：依據整體減碳路徑及風險策略制訂結果，訂定組織具體的指標與目標，並進一步分配給業管單位。
目標監控：定期監控組織的風險與機會，並確定是否如期達成階段性目標。

內部控制三道防線

本行依內部控制三道防線架構，明確劃分各防線之氣候風險管理職責：

第一道防線：規範授信申請時應敘明授信戶是否受國際減碳或碳中和趨勢影響，針對有公開碳排量資訊之客戶予以查詢揭露，以評估授信戶所受氣候變遷風險，作為案件審核之參酌。
第二道防線：針對高污染及高碳排產業訂定授信限額，逐月監控；進行情境分析與壓力測試，並向高層或主管機關報告；另定期蒐集函知氣候變遷重要法令變動，追蹤各單位及時更新內部規章，以遵守法令規範。
第三道防線：稽核處將第一道及第二道防線有關氣候變遷風險執行情形列入稽查，評估氣候變遷風險監控是否有效運作，並適時提供改進建議。

情境分析

本行以兩個時點(2030、2050)三種模擬氣候情境(有序情境、無序情境、無政策情境)辦理氣候變遷情境分析。

氣候變遷情境分析實作中使用情境說明
有序情境	2050淨零轉型情境又稱有序轉型情境，對應NGFS「Net Zero 2050」情境及IPCC之「RCP2.6」情境，係評估全球循序漸進以達到2050年淨零排放之路徑下，銀行之潛在風險。
無序情境	對應NGFS「Delay Transition」情境以及IPCC「RCP2.6」情境，評估延遲進行轉型但仍須達到2050年淨零排放之路徑下，銀行之潛在風險。
無政策情境	對應NGFS之「Baseline」情境以及IPCC之「RCP8.5」情境，係評估無轉型政策下，對於銀行之潛在風險。

氣候變遷情境透過個體經濟及總體經濟途徑鏈結至違約機率(Probability of Default,PD)進行加壓。個體經濟中，轉型風險考量碳價格，其中以未來碳價格變化與各產業碳排放強度對「營業淨額」造成之影響作為加壓；實體風險納入長延時暴雨(停工)、短延時暴雨(淹水)及乾旱等事件，計算「營授比」、「十足擔保率」影響程度。最終於總體經濟中，將「營授比」與「十足擔保率」鏈結至PD表格進行加壓。

監理版氣候變遷情境分析結果總覽

監理版氣候變遷情境分析透過定義氣候危害衝擊因子、找出各別業務部位與氣候鏈結的財務要素，及考量產業類型、擔保品的地理位置、信用評級等不同因素，進行氣候變遷情境下信用風險之計算。

監理版氣候變遷情境分析結果總覽
摘錄 2050 年時無序轉型數值	違約率¹	違約率變動²	違約損失率³	預期損失金額占暴險比	應對策略
國內企業授信	2.35%	+0.0014	40.3%	1.48%	永續授信政策訂定授信限額
國內個人授信	0.12%	+0.0004	27.1%	0.05%	擔保品鑑價原則永續授信原則
國內投資	0.45%	+0.0019	75.1%	0.35%	永續投資政策及要點
國外企業授信	1.38%	+0.0066	61.3%	0.76%	永續授信政策訂定授信限額
國外投資	0.07%	+0.0002	70.8%	0.05%	永續投資政策及要點
此處為金額加權違約率此處為金額加權違約率自基準情境至 2050 年無序轉型情境的漲福此處為金額加權違約損失率

無序轉型情境：對應NGFS「Delay Transition」情境以及IPCC「RCP2.6」情境，本情境用以評估延遲進行轉型但仍須達到2050年淨零排放之路徑下，銀行之潛在風險。

2023 年信用風險預期損失與基準情境之差額占基準年度稅前損益比 / 2023 年信用風險預期損失占基準年度

稅前損益比
2023 年信用風險預期損失與基準情境之差額占基準年度稅前損益比 / 2023 年信用風險預期損失占基準年度稅前損益比
部位	有序情境		無序情境		無政策情境
部位	2030	2050	2030	2050	2030	2050
國內企業授信	27.05%/47.70%	34.33%/54.98%	26.93%/47.58%	39.43%/60.12%	26.74%/47.39%	30.31%/50.97%
國內個人授信	1.12%/1.50%	1.33%/1.70%	1.78%/2.16%	1.18%/1.55%	1.23%/1.61%	1.95%/2.32%
國內投資	0.27%/0.88%	0.37%/0.98%	0.18%/0.79%	0.52%/1.13%	0.29%/0.90%	0.26%/0.86%
國外授信	2.57%/9.15%	6.54%/13.12%	1.01%/7.59%	9.32%/15.90%	無	無
國外投資	0.06%/0.53%	0.18%/0.66%	0.05%/0.52%	0.14%/0.62%	無	無
註1：2023年本行稅前損益為26,628佰萬元。註2：基準情境係指2023年無加壓情況下之數值。註3：以上部位不包含公營企業，海外授信包含海外個人授信。

2023 年信用風險預期損失與基準情境之差額占基準年度淨值比 / 2023 年信用風險預期損失占基準年度淨值比
部位	有序情境		無序情境		無政策情境
部位	2030	2050	2030	2050	2030	2050
國內企業授信	2.84%/5.01%	3.61%/5.78%	2.83%/5.00%	4.15%/6.32%	2.81%/4.98%	3.18%/5.35%
國內個人授信	0.12%/0.16%	0.14%/0.18%	0.19%/0.23%	0.12%/0.16%	0.13%/0.17%	0.20%/0.24%
國內投資	0.03%/0.09%	0.04%/0.10%	0.02%/0.08%	0.05%/0.12%	0.03%/0.09%	0.03%/0.09%
國外授信	0.27%/0.96%	0.69%/1.38%	0.11%/0.80%	0.98%/1.67%	無	無
國外投資	0.01%/0.06%	0.02%/0.07%	0.00%/0.05%	0.01%/0.06%	無	無
註1：2023年本行淨值: 253,473佰萬元。註2：同上表註2、註3。

進階氣候變遷情境分析結果總覽

為完整掌握氣候變遷風險對於本行業務之財務影響，除遵循金管會監理版氣候變遷情境分析之指引，另針對重要暴險部位(如：國內企業授信、國內投資、國內個人房貸)精進量化分析。進階版氣候情境方法論說明如下：

使用較細緻之尺度分析以精準掌握氣候風險
使用實際歷史違約資料以忠實反映本行風險水位以及實際風險情形

進階版氣候變遷情境分析 – 預期損失占暴險部位
進階版氣候變遷情境分析-預期損失占暴險部位
部位	基礎情境	有序情境		無序情境		無政策情境
部位	基礎情境	2030	2050	2030	2050	2030	2050
國內企業授信	1.00%	1.67%	1.93%	1.66%	2.13%	1.64%	1.79%
國內投資	0.24%	0.33%	0.36%	0.31%	0.40%	0.32%	0.33%
國內個人房貸	0.02%	0.02%	0.03%	0.05%	0.02%	0.02%	0.06%

本行氣候變遷情境分析，採用細緻化的資料處理與數據分析，以作為氣候政策及因應策略之參考。未來計畫將逐步於情境中考量重要氣候減緩行動的影響效力，如：產業減碳計畫、客戶議合計畫等，以期能更完整體現本行在氣候減緩行動下的財務衝擊。

指標與目標

關鍵指標-轉型風險

2019~2023全行範疇一、二溫室氣體排放量

單位：公噸

2019~2023年全行範疇一、二溫室氣體排放量
	2019	2020	2021	2022	2023
範疇一	2,400	2,487	2,354	2,514	2,666
範疇二	17,768	17,431	16,979	16,303	14,100
總計	20,168	19,918	19,333	18,817	16,766

2023年投融資組合溫室氣體排放量

2023年投融資組合溫室氣體排放量
資產類別	投融資碳排放量		投融資餘額占比	投融資碳足跡(公噸/百萬元)	WACI (公噸/百萬元)	資料品質
資產類別	公噸	占比	投融資餘額占比	投融資碳足跡(公噸/百萬元)	WACI (公噸/百萬元)	資料品質
股權投資	203,923	1.6%	1.7%	4.44	10.6	1.5
公司債券	2,249,485	17.8%	12.3%	6.40	15.8	3.5
商業貸款	8,141,534	64.4%	49.7%	5.75	15.8	3.6
專案融資	67,663	0.5%	0.3%	8.12	-	2.9
商業不動產	110,600	0.9%	3.1%	1.24	-	4.0
個人房貸	290,446	2.3%	24.2%	0.42	-	4.0
主權債務	1,584,384	12.5%	8.7%	6.39		1.0
合計	12,648,035	100%	100%	4.44	15.6	3.4

備註：

投融資碳足跡係指每單位投融資產生的碳排放量。
WACI為加權平均碳強度(Weighted Average Carbon Intensity), 主要考量為發行人每單位營收產生的碳排放量。
資料品質分數越低表示品質越高
主權債務係採用消耗溫室氣體排放量(Consumption Emissions)並排除「土地利用、土地利用變化和林業(Land Use, Land Use Change, and Forestry, LULUCF)」之方式計算；另揭露主權債務以消耗溫室氣體排放量含LULUCF之碳排放量為1,448,398公噸、生產溫室氣體排放量(Production Emissions)排除LULUCF為1,890,941公噸、生產溫室氣體排放量(Production Emissions)含LULUCF為1,752,427公噸。

避免碳排放量
避免碳排放量：	66,305公噸
本行透過再生專案融資，展現力挺綠能產業、擴大社會效益之經營理念，銀行之投融資業務雖間接增加了經濟活動之碳排放量，能源轉型相關之資金挹注，亦能帶來實質減碳效果。

2023年本行各部位投融資碳排放量與投資金額占比分配圖：

外圈投融資碳排放量占比前三大分別為，商業貸款64%、公司債券18%、主權債務13%。
內圈投融資金額占比前三大分別為，商業貸款50%、個人房貸24%、公司債券12%。
其餘占比請參酌2023年投融資組合溫室氣體排放量表格。

本行歷年投融資組合溫室氣體排放量

單位：公噸

本行歷年投融資組合溫室氣體排放量
年度	2021	2022	2023
溫室氣體排放量	9,480,385	13,562,355	12,648,035
2023年較2022年溫室氣體排放量減少說明如下：放款排除表外資產 (影響數-1.5百萬公噸)。公司債券與主權債務部位增加(影響數+0.9百萬公噸)。

高碳排產業

參酌TCFD定義之高氣候風險產業、我國第一批應揭露溫室氣體排放量之產業及產業碳排係數等國內外倡議、政策指標及統計結果，定義出11類高碳排產業如下，並制定投融資相關管理策略，強化轉型風險之調適與因應。高碳排產業投融資碳排放量總計7,160,545公噸，占本行整體投融資碳排放量約57%。

2023年高碳排產業財務碳排放量占比圖

2023年本行高碳排產業財務碳排放量占比分配圖：
電力及燃氣供應業占40%、非金屬礦物製品製造業占14%、農牧業占10%、基本金屬製造業占9%、紙漿、紙及紙製品製造業占8%、化學材料及肥料製造業占6%、石油及煤製品製造業占4%、航空運輸業占3%，其餘紡織業、其他化學製品製造業、水上運輸業皆占2%。

轉型風險-其他重要指標

本行集中度逾8%之國內企業授信產業為「批發業」及「不動產開發業」：

高集中度產業
高集中度產業	佔國內企業授信比率(%)	受氣候影響之預期損失百分比(EL,%)
批發業	14.00%	1.65%
不動產開發業	16.55%	1.44%
註：本氣候變遷情境分析（2050無序情境）中，實體風險係以借款戶登記地及擔保品所在地區之潛在損失衡量；轉型風險則依據借款戶之主計處產業分類計算受碳價影響之營業損失。

經濟部定義之六大高耗能及高碳排產業暴險及受氣候影響之預期損失：

產業別
產業別	暴險 (新台幣億元)	氣候影響之預期損失百分比(EL %)
化工業	798.2	1.64%
金屬基本工業	464.3	0.63%
非金屬礦製品業	149.8	2.80%
電機電子業	1,148.8	2.62%
紡織業	144.1	1.13%
造紙業	161.9	1.75%
註：本氣候變遷情境分析（2050無序情境）中，實體風險係以借款戶登記地及擔保品所在地區之潛在損失衡量；轉型風險則依據借款戶之主計處產業分類計算受碳價影響之營業損失。最終氣候風險評估以2050無序情境(最嚴重情境)預期損失百分比 (EL%) 呈現

內部碳定價

本行內部碳定價結合隱含價格(Implicit Price)及內部排放交易(Internal Emission Trading)，涉及「額度」計算概念，透過節電/碳管理競賽，以正向激勵方式鼓勵營業單位落實減碳，並導入碳排放有價化的觀念。本行依據集團賦予減碳目標，妥適分配國內營業單位節電與減碳量，針對達標績優單位有功人員，給予嘉獎獎勵，而未達標單位將收到碳定價報告，記載因超額碳排放相當於投入減碳應付出的總成本，並提供可行的各項減碳措施，輔導各單位從中提出節電/減碳可行措施。上揭內部碳定價之價格係根據歷年綠建築改善、屋頂太陽能建置及綠電採購等合計金額，再除以各項改善措施總減碳量求得。

關鍵指標-實體風險

自有/租賃資產

針對本行自有/租賃資產實體風險，在2050s時期SSP5-8.5屬高度排碳的情境下，進一步分析高暴險區占比及淹水毀損修復成本情形如下：

【高暴險地區占比及毀損修復成本表】

北部高暴險區	總數	佔全體比例(%)
資產數量	2	0.98
資產修復成本(萬元)	251	11.90

中部高暴險區	總數	佔全體比例(%)
資產數量	1	0.49
資產修復成本(萬元)	165	7.84

南部高暴險區	總數	佔全體比例(%)
資產數量	2	0.98
資產修復成本(萬元)	591	27.99

【高暴險區淹水毀損修復成本分布圖 SSP5-8.5 2050s 】

依資產毀損修復成本損失金額（0至500萬元以上）共分成6個區間，其中100至200萬元及200至500萬元區間屬高暴險區，詳細分析請參酌高暴險地區占比及毀損修復成本表。

不動產擔保品

淹水

針對不動產擔保品，因應多年來台灣主要都會區排水系統規劃之改善，本行淹水災害之評估方法為當擔保品屬於透天厝或位於1樓(含)以下時受淹水災害影響產生價值減損；2樓以上之建物價值則不受淹水災害影響，以下分別呈現企業融資、個人房貸部位評估之結果：

【企業融資之擔保品價值減損分布圖SSP5-8.5 2050s 】

考量SSP5-8.5情境屬高度排碳的情境，分析企業融資不動產擔保品受淹水災害導致價值減損之分布情形，依擔保品價值減損金額（100萬至1億元以上）進行區間分為7個損失區間(不含無暴險及非淹水潛勢區)，其中損失區間「1億元(含)以上」定義為高暴險區，淹水暴險較高的地區大多位於沿海地區。

【個人房貸之擔保品價值減損分布圖SSP5-8.5 2050s 】

淹水災害下個人房貸之擔保品價值減損分布圖

考量SSP5-8.5情境屬高度排碳的情境，分析個人房貸擔保品受淹水災害導致價值減損之分布情形，依擔保品價值減損金額（100萬至1億元以上）進行區間分為7個損失區間(不含無暴險及非淹水潛勢區)，其中損失區間「1億元(含)以上」定義為高暴險區，位於高暴險區之行政區，以南部地區分布之行政區最多，北部次之。

坡災

為進一步了解在不同氣候變遷情境下，不動產擔保授信因氣候異常引發自然災害(山崩及土石流等)可能發生之損失，本行亦進行坡地災害導致不動產擔保品價值減損之實體風險評估，以下分別呈現企業融資部位、個人房貸部位評估之結果：

【企業融資之擔保品價值減損分布圖SSP5-8.5 2050s 】

坡地災害下企業融資之擔保品價值減損分布圖

考量SSP5-8.5情境屬高度排碳的情境，分析企業融資不動產擔保品受坡地災害導致價值減損之分布情形，依擔保品價值減損金額（100萬至1億元以上）進行區間分為7個損失區間(不含無暴險及非淹水潛勢區)，其中損失區間「1億元(含)以上」定義為高暴險區，位於高暴險區之行政區，以北部地區為最多。

【個人房貸之擔保品價值減損分布圖SSP5-8.5 2050s 】

坡地災害下個人房貸之擔保品價值減損分布圖

考量SSP5-8.5情境屬高度排碳的情境，分析個人房貸擔保品受坡地災害導致價值減損之分布情形，依擔保品價值減損金額（100萬至1億元以上）進行區間分為7個損失區間(不含無暴險及非淹水潛勢區)，其中損失區間「1億元(含)以上」定義為高暴險區，位於高暴險區之行政區，以北部地區為最多。

氣候目標

配合集團整體策略，本行已將2050淨零排放納入永續發展藍圖，運用PCAF方法學完成七大類資產碳盤查，再導入SBTi減碳目標，透過滾動式調整修正投融資及氣候風險管理策略，定期盤查並揭露投融資組合溫室氣體排放量，以逐步落實減碳路徑及減碳目標。第一金控集團SBTi減碳目標說明如下(尚在驗證中，最終目標內容請以SBTi官方網站為準)：

範疇一、二：自基準年2022年起，至2035年自身營運之溫室氣體排放量至少需減少63%。
範疇三投融資活動：截至2022年，投融資組合目標涵蓋總投資和貸款活動之17%。

投資活動
產品類別	產品	方法	目標語言
專案融資	發電專案融資	SDA (脫碳法)	承諾到2035年將其發電專案融資組合的碳排放量從2022年基準年減少84.0%/MWh。
商業貸款	發電業	SDA (脫碳法)	承諾到2035年將其發電業融資組合的碳排放量從2022年基準年減少84.3%/MWh。
商業貸款	商業不動產	SDA (脫碳法)	承諾到2035年以2022年基準年，將商業不動產投融資組合的GHG排放量每平方公尺減少68.0%。
商業貸款	其他長期債務及中小企業貸款	TR (溫度評級法)	商業貸款_其他長期債務及SME投融資組合的範疇1+2溫度評級從2022年的3.17°C調整到2028年的2.70°C；商業貸款_其他長期債務及SME投融資組合的範疇1+2+3溫度評級從2022年的3.18°C調整到2028年的2.78°C。
上市股票及債券	普通股、特別股、公司債、共同基金、ETF、REITs	TR (溫度評級法)	上市股票與債券投資組合的範疇1+2溫度評級從2022年的2.27°C調整到2028年的2.10°C；上市股票與債券投資組合的範疇1+2+3溫度評級從2022年的2.60°C調整到2028年的2.40°C。

未來展望

氣候風險衡量技術日新月異，本行將持續追隨國際研究與主管機關腳步，對內審視精進氣候管理方法，對外持續與投融資對象加強氣候風險管理議合，有效發揮金融業之影響力，以國家先行者的角色，攜手客戶共同邁向2050年淨零排放之承諾。

第一金控TCFD報告書